院屬各單位、國科控股各持股企業(yè)：
為做好我院2017年度企業(yè)財務(wù)會計決算報表編報工作，根據(jù)《財政部關(guān)于印發(fā)2017年度企業(yè)財務(wù)會計決算報表的通知》（財資〔2017〕76號）要求，并結(jié)合我院具體情況，國科控股制定了《關(guān)于編報2017年度企業(yè)財務(wù)會計決算報表的通知》，內(nèi)容如下：
一、填報范圍
2017年度企業(yè)財務(wù)會計決算報表的填報范圍為院屬各事業(yè)單位和國科控股的全部投資企業(yè)，包括全級次控股企業(yè)和一級參股企業(yè)。
二、填報依據(jù)
?。ㄒ唬└髌髽I(yè)要嚴(yán)格按照有關(guān)法規(guī)制度，以真實(shí)的交易事項、完整的賬簿記錄為依據(jù)，在全面清查資產(chǎn)、核實(shí)債務(wù)和權(quán)益、正確結(jié)轉(zhuǎn)損益及依法進(jìn)行年終審計等工作的基礎(chǔ)上，編制2017年度企業(yè)財務(wù)會計決算報表，并認(rèn)真組織錄入、審核、匯總（合并）等工作，確保決算數(shù)據(jù)的真實(shí)和完整。
?。ǘ└髌髽I(yè)應(yīng)嚴(yán)格按照有關(guān)準(zhǔn)則制度編制企業(yè)年度財務(wù)會計報告，企業(yè)集團(tuán)母公司除編制本級報表外，還應(yīng)編制集團(tuán)公司的合并財務(wù)報表。合并財務(wù)報表的編制原則、范圍及方法，按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則第33號—合并財務(wù)報表》《企業(yè)會計準(zhǔn)則—應(yīng)用指南》等有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
三、填報注意事項
（一）各企業(yè)決算報表由封面、主表和補(bǔ)充指標(biāo)表組成，其中報表封面和8張主表各企業(yè)均需編報；補(bǔ)充指標(biāo)表中的“國有企業(yè)辦社會機(jī)構(gòu)情況表”、“上市公司國有股情況表”、“國有企業(yè)帶息負(fù)債情況表”、“國有企業(yè)境外投資情況表”由涉及該事項的企業(yè)填報，“匯編范圍企業(yè)戶數(shù)情況表”和“中央企業(yè)國有資本經(jīng)營決算支出表”由國科控股填報。
（二）報表填報金額單位為人民幣元（保留兩位小數(shù)），境外企業(yè)應(yīng)根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則第19號—外幣折算》等相關(guān)規(guī)定將外幣折算為人民幣填報。
?。ㄈ└髌髽I(yè)在報送年度財務(wù)會計決算報表前，必須委托會計師事務(wù)所對年度會計報表（包括企業(yè)母公司會計報表及企業(yè)集團(tuán)合并會計報表）進(jìn)行審計，并確保決算報表與審計報表數(shù)據(jù)一致。其中，出具了保留意見、無法表示意見或否定意見審計報告的企業(yè)應(yīng)提交針對審計報告相關(guān)內(nèi)容提出的財務(wù)處理、賬務(wù)調(diào)整意見或說明；年初數(shù)有審計調(diào)整且金額超過本年資產(chǎn)總額10%的企業(yè)應(yīng)提供年初數(shù)審計調(diào)整情況說明。
?。ㄋ模└髌髽I(yè)審計報告中會計報表附注內(nèi)容應(yīng)在《會計報表附注內(nèi)容提要》的基礎(chǔ)上編寫，可以適當(dāng)增加內(nèi)容，但不得省去或簡化內(nèi)容。對于審計報告不符合要求的企業(yè)，國科控股將要求重新出具審計報告，如審計報告嚴(yán)重不符合要求，則要求撤換事務(wù)所并對主審事務(wù)所予以通報。
（五）各企業(yè)應(yīng)填報《企業(yè)年度會計報表審計備案表》，具體工作應(yīng)嚴(yán)格按照《財政部關(guān)于印發(fā)〈關(guān)于改進(jìn)和加強(qiáng)企業(yè)年度會計報表審計工作管理的若干規(guī)定〉的通知》（財企〔2004〕5號）等文件的要求執(zhí)行。
（六）各企業(yè)在決算工作中，應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)決算數(shù)據(jù)的分析工作，按照本通知規(guī)定的格式和內(nèi)容撰寫《財務(wù)情況說明書》，對本年度的經(jīng)營成果、財務(wù)狀況及決算工作情況進(jìn)行認(rèn)真總結(jié)；國科控股全級次控股企業(yè)不用撰寫《財務(wù)情況說明書》，但需撰寫《財務(wù)分析報告》。
?。ㄆ撸└髌髽I(yè)應(yīng)如實(shí)填報《截止2017年底國有及國有控股企業(yè)情況表》，并確保該表中的企業(yè)均編報2017年度財務(wù)會計決算報表。
四、決算材料上報要求
?。ㄒ唬Q算工作通過財政部統(tǒng)一報表系統(tǒng)（離線端）報送，報表系統(tǒng)（離線端）軟件、報表參數(shù)和操作手冊登陸中國科學(xué)院或國科控股網(wǎng)站，進(jìn)入通知公告欄，打開《關(guān)于編報2017年度企業(yè)財務(wù)會計決算報表的通知》（科資發(fā)財字〔2018〕22號）文件，點(diǎn)擊附件進(jìn)行下載。
?。ǘ└鲉挝徽堄?017年3月下旬（具體時間以國科控股通知為準(zhǔn)），在國科控股召開的年度決算匯審會上報送相關(guān)決算材料。
1. 全級次控股企業(yè)需要提交的決算材料如下：
?。?）企業(yè)營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、2017年度審計報告復(fù)印件、《企業(yè)年度會計報表審計備案表》，用A4紙打印并單獨(dú)裝訂成冊；
?。?） 2017年度企業(yè)財務(wù)會計決算報表封面（必須加蓋公司公章及法人章）、2017年度企業(yè)財務(wù)會計決算報表，用A3紙打印并單獨(dú)裝訂成冊；
?。?）《截止2017年底國有及國有控股企業(yè)情況表》，對于2016年已報財務(wù)會計決算報表而2017年未報的企業(yè)，院屬各單位、國科控股各持股企業(yè)應(yīng)以文件的形式進(jìn)行說明（必須加蓋公章），用A4紙打印并單獨(dú)裝訂成冊；
?。?）2017年度企業(yè)財務(wù)會計決算相關(guān)電子信息（jio格式文件），包括決算數(shù)據(jù)、財務(wù)情況說明書（或財務(wù)分析報告）及會計報表附注電子文檔（后兩項電子文檔可添加在財政部統(tǒng)一報表系統(tǒng)中的最后一張表“附件信息表”中）。
2. 一級參股企業(yè)只需報送2017年度企業(yè)財務(wù)會計決算電子數(shù)據(jù)（單獨(dú)生成一個數(shù)據(jù)包），不必報送紙質(zhì)資料。
中國科學(xué)院控股有限公司
2018年2月2日
