來源：財(cái)務(wù)與稽核部|2020-01-22|【大 中 小】【打印】【關(guān)閉】
院屬各單位、國科控股各持股企業(yè)：
為貫徹落實(shí)國務(wù)院向全國人大常委會(huì)報(bào)告國有資產(chǎn)管理情況制度，做好中科院企業(yè)2019年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)告編報(bào)工作（以下簡稱“決算工作”），根據(jù)《關(guān)于做好2019年度國有企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)告工作的通知》（財(cái)資〔2019〕117號(hào)）要求，并結(jié)合中科院企業(yè)具體情況，現(xiàn)就編報(bào)2019年度企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)告工作（以下簡稱“決算報(bào)告”）通知如下：
一、填報(bào)范圍
（一）院屬事業(yè)單位投資的全級(jí)次控股企業(yè)和一級(jí)參股企業(yè)，院屬事業(yè)單位的一級(jí)控股企業(yè)直接投資的參股企業(yè)。
（二）國科控股的全級(jí)次控股企業(yè)和一級(jí)參股企業(yè)。
（三）匯總單位應(yīng)匯總所屬全級(jí)次控股企業(yè)報(bào)表；企業(yè)集團(tuán)母公司除編制本級(jí)報(bào)表外，還應(yīng)編制集團(tuán)公司的合并財(cái)務(wù)報(bào)表。
二、填報(bào)內(nèi)容與方式
（一）控股企業(yè)
控股企業(yè)須報(bào)送紙質(zhì)和電子材料。具體如下：
1.紙質(zhì)材料報(bào)送內(nèi)容
各企業(yè)報(bào)送：（1）2019年度國有企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)表；（2）2019年度審計(jì)報(bào)告復(fù)印件、企業(yè)營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；（3）出具了保留意見、無法表示意見或否定意見審計(jì)報(bào)告的企業(yè)須提交對(duì)審計(jì)報(bào)告相關(guān)內(nèi)容提出的財(cái)務(wù)處理、賬務(wù)調(diào)整意見或報(bào)表編制的有關(guān)情況和意見，決算報(bào)表中所有者權(quán)益變動(dòng)表的“其他”項(xiàng)如果填列數(shù)據(jù)，須提交情況說明。按以上順序裝訂成冊，并加蓋公司公章。
匯總單位報(bào)送：（1）2019年度國有企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)表（疊加匯總表）；（2）2019年度國有資產(chǎn)管理情況報(bào)告和財(cái)務(wù)情況說明書（院屬各單位投資的控股企業(yè)的整體情況）；（3）截至2019年底國有及國有控股企業(yè)情況表；（4）2019年度決算填報(bào)戶數(shù)與上年變動(dòng)原因說明。按以上順序裝訂成冊，并加蓋匯總單位公章。
2.電子材料報(bào)送內(nèi)容與方式
（1）報(bào)送內(nèi)容：2019年度國有企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)表、2019年度審計(jì)報(bào)告、中介機(jī)構(gòu)對(duì)集團(tuán)公司出具的2019年度管理建議書、2019年度財(cái)務(wù)情況說明書、2019年度國有資產(chǎn)管理情況報(bào)告（僅由匯總單位編報(bào)）。
（2）報(bào)送方式：在財(cái)政部網(wǎng)站資產(chǎn)管理司頻道下載統(tǒng)一報(bào)表離線客戶端填報(bào)，軟件和系統(tǒng)操作手冊下載網(wǎng)址是http://zcgls.mof.gov.cn/zhuantilanmu/gyqicwxxgl。電子材料在財(cái)務(wù)決算匯審時(shí)，以jio格式電子文件現(xiàn)場報(bào)送。
（二）參股企業(yè)
參股企業(yè)僅需報(bào)送電子材料，不必報(bào)送紙質(zhì)資料。電子材料包括：2019年度國有企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)表、2019年度審計(jì)報(bào)告，通過財(cái)政部統(tǒng)一報(bào)表離線客戶端填報(bào)。
三、報(bào)送時(shí)間
各單位請于2020年3月15日前完成決算工作，國科控股將于3月下旬召開決算工作匯審會(huì)（具體時(shí)間及安排國科控股另行通知），進(jìn)行現(xiàn)場驗(yàn)審和收取決算材料。
四、工作要求
（一）強(qiáng)化組織管理與協(xié)同配合，確保決算工作有序推進(jìn)
為全面、有效落實(shí)財(cái)政部關(guān)于決算工作的要求，各單位應(yīng)加強(qiáng)工作組織與報(bào)送管理，指定專人負(fù)責(zé)并做好相關(guān)工作。對(duì)于決算報(bào)告中的人力資源、專利情況、環(huán)保等非財(cái)務(wù)指標(biāo)，各單位要高度重視，合理分工，明確職責(zé)，建立多部門共同參與、協(xié)同配合的工作機(jī)制，加強(qiáng)投資、規(guī)劃、薪酬等部門與財(cái)務(wù)部門間的協(xié)同配合，確保決算工作有序推進(jìn)。
（二）準(zhǔn)確界定報(bào)送范圍和口徑，確保決算報(bào)告應(yīng)報(bào)盡報(bào)
各單位應(yīng)嚴(yán)格依據(jù)通知中的有關(guān)要求，將境內(nèi)外具有法人資格、獨(dú)立核算的所有國有及國有控股企業(yè)全面納入統(tǒng)計(jì)和報(bào)送范圍；各企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第33號(hào)——合并財(cái)務(wù)報(bào)表》等規(guī)定，以控制為基礎(chǔ)確定合并范圍，不僅包括根據(jù)表決權(quán)（或類似權(quán)利）本身或者結(jié)合其他安排確定的子公司，也包括基于一項(xiàng)或多項(xiàng)合同安排決定的結(jié)構(gòu)化主體。
（三）嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，確保報(bào)告數(shù)據(jù)真實(shí)準(zhǔn)確
企業(yè)要按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和財(cái)務(wù)管理等有關(guān)法律法規(guī)，嚴(yán)格規(guī)范經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)的確認(rèn)、計(jì)量、記錄和報(bào)告，不得通過虛構(gòu)交易、循環(huán)交易、推遲或提前確認(rèn)收入等方式調(diào)節(jié)收入，不得通過公允價(jià)值計(jì)量、資產(chǎn)重分類及減值準(zhǔn)備計(jì)提或轉(zhuǎn)回等調(diào)節(jié)利潤，不得通過擅自變更會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)、濫用會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正等方式調(diào)節(jié)利潤，必須委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)年度會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)，如實(shí)反映各項(xiàng)會(huì)計(jì)要素及其他相關(guān)信息，確保財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息真實(shí)可靠。
（四）加強(qiáng)數(shù)據(jù)分析與應(yīng)用，如實(shí)反映國有資產(chǎn)管理情況
為落實(shí)國務(wù)院向全國人大常委會(huì)報(bào)告國有資產(chǎn)管理情況制度，加強(qiáng)決算報(bào)告與國有資產(chǎn)報(bào)告制度的銜接，增加國有資產(chǎn)管理公開透明度、提升國有資產(chǎn)管理的公信力，確保人大國有資產(chǎn)監(jiān)督職能的落實(shí)，各單位要認(rèn)真貫徹落實(shí)《中共中央關(guān)于建立國務(wù)院向全國人大常委會(huì)報(bào)告國有資產(chǎn)管理情況制度的意見》，編制年度國有資產(chǎn)管理情況報(bào)告，全面如實(shí)反映本年國有資產(chǎn)情況。
國科控股將對(duì)各單位決算工作進(jìn)行總結(jié)考評(píng)，并將決算工作作為年度財(cái)務(wù)信息評(píng)優(yōu)考核的重要內(nèi)容。
聯(lián)系人：王楠楠，聯(lián)系電話 010-86312115。
附件：1.2019年度國有企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)表
2.2019年度國有企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)表編制說明
3.2019年度國有企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)表[補(bǔ)充指標(biāo)表]
4.2019年度國有企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)表[補(bǔ)充指標(biāo)表] 編制說明
5.2019年度國有企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)表[收益情況表]
6.2019年度國有企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)表[收益情況表] 編制說明
7.會(huì)計(jì)報(bào)表附注內(nèi)容提要
8.2019年度財(cái)務(wù)情況說明書內(nèi)容提要
9.2019年度國有資產(chǎn)管理情況報(bào)告
10.截至2019年底國有及國有控股企業(yè)情況表
11.中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定
12.備用碼表
中國科學(xué)院控股有限公司
2020年1月22日
