來(lái)源：財(cái)務(wù)與稽核部|2020-03-06|【大 中 小】【打印】【關(guān)閉】
院屬各事業(yè)單位、國(guó)科控股各控股企業(yè)：
為做好中科院企業(yè)2019年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)告編報(bào)工作，國(guó)科控股于2020年1月22日發(fā)布《關(guān)于做好2019年度企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)告工作的通知》（科資發(fā)財(cái)字〔2020〕2號(hào)），對(duì)決算工作做了詳細(xì)安排，考慮到近期新冠肺炎疫情防控形勢(shì)依然復(fù)雜嚴(yán)峻，企業(yè)全面復(fù)工復(fù)產(chǎn)也面臨不確定性，2019年度決算報(bào)告將采取遠(yuǎn)程人工匯審，不再組織現(xiàn)場(chǎng)匯審，為了保障決算工作有序開(kāi)展，現(xiàn)就有關(guān)工作補(bǔ)充通知如下：
一、工作組織
為落實(shí)國(guó)務(wù)院向全國(guó)人大常委會(huì)報(bào)告國(guó)有資產(chǎn)管理情況制度，按照財(cái)政部要求加強(qiáng)分析報(bào)告工作，院屬各事業(yè)單位、國(guó)科控股投資的一級(jí)控股企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱“匯總單位”）本年首次需要報(bào)送國(guó)有資產(chǎn)管理情況報(bào)告和財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書，以反映所屬控股企業(yè)資產(chǎn)和財(cái)務(wù)的整體情況。同時(shí)，匯總單位需要負(fù)責(zé)組織所屬控股企業(yè)決算工作，積極跟進(jìn)所屬企業(yè)決算工作進(jìn)展，解決填報(bào)過(guò)程中的問(wèn)題，督導(dǎo)各企業(yè)按時(shí)完成決算報(bào)送；按時(shí)匯總、審核、報(bào)送所屬控股企業(yè)決算報(bào)告，并根據(jù)審核意見(jiàn)，組織各企業(yè)對(duì)決算報(bào)告進(jìn)行修改完善，確保圓滿完成決算任務(wù)。
二、報(bào)送內(nèi)容
（一）匯總單位
匯總單位報(bào)送電子材料和紙質(zhì)材料。
1.電子材料報(bào)送內(nèi)容
（1）2019年度國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)表。院屬事業(yè)單位報(bào)送疊加匯總表，國(guó)科控股投資的一級(jí)控股企業(yè)報(bào)送合并報(bào)表（單戶企業(yè)報(bào)送單戶報(bào)表）。
（2）2019年度財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書。本報(bào)告應(yīng)嚴(yán)格按照模板要求撰寫所屬控股企業(yè)整體情況，深入、客觀反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。
（3）2019年度國(guó)有資產(chǎn)管理情況報(bào)告。本報(bào)告應(yīng)嚴(yán)格按照模板要求撰寫所屬控股企業(yè)的整體情況，不得對(duì)模板內(nèi)容進(jìn)行改動(dòng)，不涉及的部分應(yīng)寫“無(wú)”；對(duì)財(cái)務(wù)狀況和投資情況不得僅羅列數(shù)據(jù)，應(yīng)深入挖掘數(shù)據(jù)內(nèi)涵，力求分析到位；對(duì)重要工作、困難挑戰(zhàn)及改革建議部分應(yīng)認(rèn)真思考，全面反映實(shí)際情況，提出有建設(shè)性的意見(jiàn)。
（4）中介機(jī)構(gòu)出具的2019年度審計(jì)報(bào)告和管理建議書。僅國(guó)科控股投資的一級(jí)控股企業(yè)報(bào)送，院屬各事業(yè)單位無(wú)需報(bào)送。
（5）其他材料。如果涉及以下情形，匯總單位還應(yīng)報(bào)送統(tǒng)一的說(shuō)明文件（匯總所屬控股企業(yè)涉及的情形）：匯總單位所屬控股企業(yè)2019年度決算填報(bào)戶數(shù)與上年存在差異的情形；企業(yè)審計(jì)報(bào)告意見(jiàn)類型是保留意見(jiàn)、無(wú)法表示意見(jiàn)或否定意見(jiàn)的情形；決算報(bào)表中所有者權(quán)益變動(dòng)表的“其他”項(xiàng)填列數(shù)據(jù)的情形。
2.紙質(zhì)材料報(bào)送內(nèi)容
紙質(zhì)材料報(bào)送內(nèi)容包括2019年度國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)表、2019年度財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書、2019年度國(guó)有資產(chǎn)管理情況報(bào)告，由匯總單位加蓋本單位公章后報(bào)送。
（二）其他控股企業(yè)
除匯總單位外，其他控股企業(yè)僅報(bào)送電子材料，無(wú)需報(bào)送紙質(zhì)材料。電子材料報(bào)送內(nèi)容包括2019年度國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)表、2019年度財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書、中介機(jī)構(gòu)出具的2019年度審計(jì)報(bào)告和管理建議書。
三、報(bào)送時(shí)間與方式
各匯總單位須將所屬控股企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)告電子材料（通過(guò)財(cái)政部統(tǒng)一報(bào)表離線客戶端軟件生成JIO格式文件），于3月25日前報(bào)送至國(guó)科控股聯(lián)系人郵箱。匯總單位的紙質(zhì)材料于4月20日前郵寄至國(guó)科控股聯(lián)系人。
受疫情影響不能如期完成決算工作的控股企業(yè)，應(yīng)將情況及時(shí)反饋至匯總單位。匯總單位應(yīng)將相關(guān)決算工作進(jìn)展、影響因素、應(yīng)對(duì)措施、預(yù)判完成時(shí)效等情況形成說(shuō)明文件并加蓋本單位公章，于3月20日前將說(shuō)明文件的掃描件報(bào)送至國(guó)科控股聯(lián)系人郵箱。
四、報(bào)審流程
2019年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)告報(bào)送和審核流程如下：
（一）各控股企業(yè)應(yīng)認(rèn)真、按時(shí)完成決算報(bào)告，通過(guò)軟件審核功能進(jìn)行數(shù)據(jù)審核，借助軟件查詢模板進(jìn)行差錯(cuò)判斷，審核無(wú)誤后將決算報(bào)告報(bào)送至匯總單位。
（二）匯總單位負(fù)責(zé)收集所屬控股企業(yè)決算報(bào)告，并進(jìn)行復(fù)審，復(fù)審無(wú)誤后報(bào)送至國(guó)科控股聯(lián)系人郵箱。
（三）國(guó)科控股審核老師對(duì)決算報(bào)告進(jìn)行審核，并通過(guò)電話、微信、郵件、QQ等方式向匯總單位反饋審核意見(jiàn)，匯總單位接到審核意見(jiàn)后，組織所屬控股企業(yè)按時(shí)按要求完成修改，直至審核通過(guò)。
五、聯(lián)絡(luò)信息
為了保障決算報(bào)告報(bào)送渠道暢通，決算數(shù)據(jù)審改便捷，各匯總單位應(yīng)填報(bào)本單位并組織所屬控股企業(yè)填報(bào)《企業(yè)決算工作聯(lián)絡(luò)信息表》（見(jiàn)附表），匯總單位匯總信息后，于3月15日前報(bào)送至國(guó)科控股聯(lián)系人郵箱。
國(guó)科控股聯(lián)系人：王楠楠；電話：010-86312115；聯(lián)系郵箱：2301268947@qq.com；地址：北京市海淀區(qū)科學(xué)院南路2號(hào)融科資訊中心B座14層（100190）。
六、工作要求
（一）積極應(yīng)對(duì)疫情影響，保障工作如期完成
受疫情影響，各企業(yè)賬務(wù)核對(duì)、年度審計(jì)等決算基礎(chǔ)工作有所延誤，按時(shí)完成決算工作存在一定困難。因此，各單位應(yīng)積極思考應(yīng)對(duì)措施，努力把影響降到最低，保障決算工作如期完成。
（二）強(qiáng)化各級(jí)責(zé)任意識(shí)，保障決算報(bào)告質(zhì)量
2019年決算匯審方式變更為遠(yuǎn)程匯審，匯審方式的變化給決算審改工作帶來(lái)很大挑戰(zhàn)。因此，各企業(yè)應(yīng)認(rèn)真填報(bào)各項(xiàng)數(shù)據(jù)，把好數(shù)據(jù)第一關(guān)，各匯總單位應(yīng)強(qiáng)化審核責(zé)任，組織落實(shí)好復(fù)審工作，確保決算報(bào)告質(zhì)量。
附表：企業(yè)決算工作聯(lián)絡(luò)信息表
中國(guó)科學(xué)院控股有限公司
2020年3月6日
